Pesaro, Aprile 2019

Spett. Cliente

OGGETTO: FIX 08.06.09 di E/satto

Il presente Fix può essere installato su E/satto rel. 08.06.08.

Con il presente Fix sono state introdotte le seguenti migliorie:
•	Data competenza IVA su fatture di acquisto
•	Modifiche in generazione file XML della fattura elettronica 
•	Visualizzazione modificata da Controllo Esiti

Data competenza IVA su fatture di acquisto

Con l’introduzione della fatturazione elettronica, l’Agenzia delle Entrate ha avuto modo di tornare sulla problematica del ciclo passivo della fattura elettronica ed in particolare sulla competenza IVA delle fatture di acquisto.

E’ cosa nota che la fattura elettronica si considera “EMESSA” per le fatture di vendita solo dopo la ricezione e la validazione da parte dello Sdi; di contro per il fornitore la stessa fattura si considera “RICEVUTA” nel momento in cui è messa a sua disposizione dallo stesso Sdi.

Fino ad ora le fatture di acquisto inserite in prima nota erano di “competenza IVA” di un determinato periodo, in base alla data di registrazione. Ora invece, l’utente ha la possibilità di stabilire se le fatture di acquisto sono di competenza IVA di un determinato periodo quando è resa disponibile dallo Sdi.

Con la nuova versione, sia da Gestione prima nota sia dal modulo Acquisti, in fase di caricamento di una fattura di acquisto, il campo Data competenza IVA si può abilitare e l’utente può indicare una data competenza IVA diversa dalla data di registrazione.

Per abilitare il campo Data competenza IVA è necessario selezionare dal menù Archivi\Azienda\Parametri Coge l’indicatore “Gestione data di competenza IVA“; in questo modo il suddetto campo sarà abilitato sia per le fatture di acquisto che per le fatture di vendita.

Così in Gestione prima nota il campo “Compet.IVA” sarà abilitato. La procedura lo proporrà con lo stesso valore della data di registrazione, ma l’utente può eseguirne eventuale modifica manuale. Il campo Data competenza IVA deve essere sempre valorizzato.

Esempio:
Una fattura di acquisto con data documento 28/03/2019, ma resa a disposizione dallo Sdi in data 31/03/2019, viene registrata in data 06/04/2019 ossia entro i 16 gg previsti per legge ma sarà di competenza IVA di marzo, per cui basterà semplicemente indicare il campo Compet.IVA pari a 31/03/2019. 

In questo modo la fattura di acquisto in esame sarà recuperata nella stampa registri IVA acquisti di marzo ed anche nella Stampa liquidazione in simulazione. Di conseguenza anche nella stampa liquidazione IVA in prova o definitivo dello stesso mese o trimestre, mentre sarà riportata nella stampa del libro giornale di aprile, perché in questo caso si tiene sempre in considerazione la data di registrazione.

Con questa versione, è stata anche rivista la Stampa Prima Nota : è stata aggiunta la possibilità di effettuare la stampa delle registrazioni di prima nota selezionando un determinato intervallo di tempo per Data competenza IVA specificato nella maschera principale.

Esempio: 
L’utente può eseguire una stampa delle registrazioni di prima nota registrate ad Aprile ma di competenza IVA a Marzo, per cui si imposta la stampa con i seguenti parametri :

Tale stampa può essere sfruttata per effettuare un eventuale confronto con la stampa registri IVA Acquisti del mese di competenza IVA, in questo esempio, del mese di marzo.

Da questa versione il campo Data competenza IVA è presente anche nei programmi Fattura di acquisto e Fattura da ordine. 

Per abilitare il campo “Data competenza IVA” è necessario selezionare da menù Archivi\Azienda\Parametri Coge l’indicatore “Gestione data di competenza IVA“. 
In questo modo l’utente può variare manualmente la data competenza IVA, che inizialmente viene proposta pari alla data registrazione. 
Il campo “Data competenza IVA” sarà sempre valorizzato; se lasciato vuoto dall’utente nella maschera, al salvataggio del documento, sarà impostato pari alla data registrazione.

E’ stato adeguato anche il programma Fattura da bolle aggiungendo il campo Data competenza IVA. Il campo è sempre abilitato.

Per quanto riguarda il programma Elaborazione fatture di acquisto, come data competenza IVA viene presa la medesima specificata sui documenti di acquisto. Nel caso quest’ultima non fosse valorizzata, viene utilizzata la data di registrazione.

INFORMAZIONI IMPORTANTI 

Per quanto riguarda le fatture a cavallo d’anno, Vi ricordiamo che la possibilità di detrarsi l’IVA di una fattura elettronica di acquisto in base alla data in cui è stata resa disponibile dallo Sdi non è permesso per legge se si tratta di fatture a cavallo d’anno. Di conseguenza le fatture elettroniche datate Dicembre 2018 ma pervenute a Gennaio 2019 non possono essere detratte nella liquidazione di Dicembre 2018 per cui si deve indicare Data competenza IVA = Data ricevimento, poiché l’IVA è detraibile nell’anno di ricevimento della fattura e quindi queste fatture devono essere registrate ed inserite nella liquidazione di Gennaio o primo Trimestre 2019. Un ulteriore caso che potrete avere a fine anno, nel caso di fatture di acquisto datate Dicembre 2019 ma pervenute a Gennaio 2020, non possono essere portate in detrazione nella liquidazione di dicembre 2019, ma devono essere liquidate nella liquidazione di Gennaio\primo trimestre 2020, per cui la Data competenza IVA deve corrispondere alla data ricevimento del documento.

E/satto non esegue alcun tipo di controllo in questo senso per cui per le fatture di acquisto datate a Dicembre, ma ricevute a Gennaio, è a cura dell’utente indicare la corretta Data competenza IVA.

Per quanto riguarda il programma Autofat./Fat.Acq.CEE (che genera automaticamente le tre registrazioni di prima nota relative ad una Fattura acquisto CEE e relativa annotazione dell’autofattura sulle vendite e rilevazione del puro costo fornitore CEE) non sono state fatte modifiche per la gestione della data competenza IVA, per cui la procedura valorizza la data competenza IVA uguale alla data registrazione.
Se necessario, l’utente può eseguire eventuali variazioni direttamente dalla Gestione prima nota una volta generate le registrazioni contabili.

Modifiche in generazione file XML della fattura elettronica

Implementazione Dichiarazione di intento
Da questa versione vengono riportati i dati della Dichiarazione di intento nella fattura elettronica. 

Nel caso in cui in Anagrafica Cliente siano valorizzati i campi specifici come sotto riportato:

Quest’ultimi saranno riportati nella fattura elettronica in un ulteriore nodo “2.1.1.11 Causale” con il seguente formato:

Dich. intento: Num. Autorizz. <numero> Data Autorizz. GG/MM/AAAA Prot. <protocollo>

Esempio pratico sul file XML:

Implementazione dati ordine di acquisto per riga e riporto riferimento estremi documento degli appalti

Dal modulo Ordini, in caricamento di un impegno da cliente, l’utente ha la possibilità di indicare i dati relativi al documento controparte (ordine esterno), che saranno poi recuperati del documento di evasione “Bolla da impegni” o “Fattura da impegni”. 

Da questa versione, i dati del documento controparte (ordine esterno) saranno riportati nella fattura elettronica come nodo “2.1.2 DatiOrdineAcquisto” relativi a ciascuna riga articolo che proviene dall’impegno cliente.

Inoltre, sono riportati nella fattura elettronica anche gli estremi documento ed i codici CIG e CUP, in presenza di Appalti.

Se l’appalto è di tipo Convenzione, la procedura riporterà gli estremi del documento di origine dell’appalto e i codici CIG e CUP, compilando sia il tag 2.1.2 sia il corrispondente tag 2.1.4, come da specifiche tecniche.

Se l’appalto è di tipo Contratto, la procedura riporterà gli estremi del documento di origine dell’appalto e i codici CIG e CUP, compilando sia il tag 2.1.2 sia il corrispondente tag 2.1.3, come da specifiche tecniche.

Se l’appalto è di tipo Ordine, la procedura riporterà gli estremi del documento di origine dell’appalto, compilando il tag 2.1.2 e riporterà i codici CIG e CUP nel corrispondente tag 2.1.2.6 e 2.1.2.7, come da specifiche tecniche.

Casi particolari :

Se il codice appalto indicato in fase di evasione impegni è diverso da quello specificato sull’impegno di partenza, la procedura riporterà gli estremi documento dell’appalto ed i campi CIG e CUP dello stesso specificati in fattura, visto che ha priorità rispetto all’appalto indicato nell’impegno.

Se in impegno si indicano sia gli estremi del documento controparte (ordine esterno) sia un codice appalto, la procedura riporterà nella fattura elettronica (che corrisponde al documento di evasione) gli estremi del documento controparte in corrispondenza del tag 2.1.2, ed i codici CIG e CUP dell’appalto, solo se l’appalto in questione è di tipo “Ordine”. 
Con gli altri tipi di appalto, il programma compilerà il tag 2.1.2 con gli estremi documento dell’appalto ed il codice CIG e CUP ed anche il tag 2.1.3 se si tratta di Appalto di tipo “Contratto” o il tag 2.1.4 se si tratta di Appalto di tipo Convenzione, come da specifiche tecniche previste dall’Agenzia delle Entrate.

Visualizzazione modificata di Controllo Esiti

Nella versione precedente (08.06.08) di E/satto, in “Controllo esiti” non venivano visualizzati i documenti già contabilizzati in prima nota. Con questa versione la procedura Controllo Esiti permette di visualizzare anche le fatture elettroniche già contabilizzate. 

E’ stato aggiunto un nuovo indicatore come filtro “Visualizza documenti contabilizzati” (già selezionato come valore standard), modificabile dall’utente, in base alle proprie esigenze.

Lo stato iniziale dell’indicatore (selezionato o meno) è parametrizzabile tramite un parametro nel file di configurazione ESATTO.INI:
[Controllo esiti]
Visualizza documenti contabilizzati=SI

Il valore standard (default) è SI, quindi le fatture elettroniche già contabilizzate saranno visualizzate e l’indicatore selezionato. 
E’ necessario inserire tale parametro SOLO se NON si desidera la visualizzazione (come avveniva nella 08.06.08) e sarà necessario porlo a:

[Controllo esiti]
Visualizza documenti contabilizzati=NO

L’indicatore viene gestito come filtro e quindi è possibile modificarne il valore tramite la maschera di gestione filtri e di conseguenza nella visualizzazione corrente.
a.	Le modifiche fatte tramite la maschera dei filtri non modificano in ogni caso il valore inserito nel file di configurazione ESATTO.INI. Di conseguenza alla nuova apertura di “Controllo esiti” verrà riproposto il valore letto dal file di configurazione.

E' stata anche aggiunta la colonna “Contabiliz.” nella griglia che riporta lo stato di contabilizzazione in prima nota della fattura elettronica e le righe corrispondenti a “documenti contabilizzati” sono riportate in colore giallo.

TeamSystem S.p.A.
Team sviluppo E/satto